银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式通常包括“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏。
银行存款收入方面的业务在账簿收入栏内按经济业务发生的时间先后顺序逐日逐笔登记；同城或部分定期存款的支付方面的业务，在账簿支出栏内采用分笔登记方法，登记完毕后，应在凭证上注明已付讫字样，以免重登。每日终了时，应计算本日银行存款账面结余额，并同库存现金总余额核对相符。
以上内容仅供参考，建议咨询专业人士或者查看相关的专业书籍。
银行存款日记账没有2025年的最新变化。银行存款日记账是按照经济业务事项的内容分类，并按照时间先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。银行存款日记账通常由出纳人员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证和结算凭证，逐日逐笔地登记。银行存款日记账的格式一般采用多栏式，收入栏和支出栏都有现金来源和支出用途，并设有“结算凭证”和“附件”等栏目。银行存款日记账的设置和登记，有利于加强银行存款的日常管理和监督。
银行存款日记账的注意事项包括：
1. 日期：按照银行对账单逐笔登记，并在每笔业务后加盖印章或签字，以便查对。
2. 收入：收入记帐凭证的借方必须审核现金（银行存款）收入凭证和现金（银行存款）日记帐余额是否相符。
3. 支出：支出的会计凭证除审核支票的印鉴外，还要审核现金（银行存款）支出凭证的摘要和现金（银行存款）日记账余额是否相符。
4. 余额：要经常与银行核对存款余额，防止出现未达账项，如有未达账项要及时查询并入账。
5. 记录：记录要清晰、明了，便于查账，并保持账簿的整洁。
以上就是银行存款日记账记账过程中需要注意的事项，以确保会计信息的准确和完整。
名师辅导
环球网校
建工网校
会计网校
新东方
医学教育
中小学学历
免费试听
今日
您现在的位置：
