浙江监管局活学善：做实做细单位内控管理工作

内部控制是行政事业单位有效防范风险、规范权力运行的主要手段。为进一步推进内控制度有效落实，形成“以制度管权、以制度管人、以制度办事”的工作格局，浙江监管局活学善用“望闻问切”，做实做细单位内控管理工作，切实做到“为之于未有，治之于未乱”，防患于未然。

一

“望”在日常，严在实处，

持续强化内部监督

制度的生命力在于执行，而监督是确保制度执行力的重要保障。为客观、真实反映工作情况2023年会计内控管理，将监督融入日常，浙江监管局采取有效措施，强化日常管理。

一是创新建立了内控工作台账制度，按照“工作布置”“工作报告”“制度建设”“风险提示”“学习培训”等类别详细记录内控工作事项，落实落细内控工作常态化管理。

二是主动纳入在浙中央单位部门预算日常监管范围，报送预算执行双监控等资料，按季度开展预算执行进度分析，接受对编报预算决算、开展经济业务、日常财务管理和会计核算等方面的指导，不断强化内部监督。

三是适时开展机关运转、安全生产、人事管理、财务管理、监管业务等多领域多层次的自查、抽查和重点检查，及时以风险提示等方式予以警示。

二

“闻”令而动，注重时效，

系统谋划内控工作

壹引其纲，万目皆张。浙江监管局统一思想，坚持以系统思维统筹谋划年度内控工作。年初，先行一步拟定了局《2023年度内部控制工作计划（初稿）》。财政部内控委会议召开后，第一时间学习贯彻刘昆部长讲话精神和财政部内控委会议精神，根据财政部《2023年财政内控工作计划》，对局内控工作计划进行完善，提出本年度任务目标，明确时间节点，层层压实责任。将内控管理工作列入年度履职尽责重点工作任务清单，与全面从严治党、重点监管业务同步推进、同抓落实。中办、国办印发《关于进一步加强财会监督工作的意见》后，及时组织开展学习，将加强财会监督内部监督作为局内控工作的重要内容，研究制定8条具体措施，明确单位内部监督的主体、范围、程序、权责等，落实单位内部监督主体责任。认真学习贯彻《中共财政部党组关于贯彻落实中央八项规定精神 加强作风建设的实施办法》，将其落实情况作为内控管理的重要内容，结合主题教育和干部教育整顿工作，加强对本单位党员干部的教育、管理、监督。

三

“问”计于需，优化服务，

实时完善内控体系

制度建设是内控管理的基础和依据，浙江监管局持续优化完善内控制度体系建设。

一是以“三问”开展内部制度评估工作，助力完善内控体系。一问有无新增业务事项，是否存在制度空白的领域；二问有无条件成熟，可以制度固化经验成果的情形；三问有无新变化、新要求，现有制度的流程等是否需要调整优化。2023年，对于预算执行监督专项行动事项，浙江监管局及时制定了《预算执行监督专项行动部门重点项目监控实施办法（试行）》《预算执行监督专项行动中央对地方转移支付重点监督项目监控实施办法（试行）》等2个办法，填补制度“空白”。对地方财政运行分析评估工作，升级制发了《地方财政运行分析评估内部工作机制（2023年修订版）》，进行了制度更新迭代。

二是打破思维惯性和路径依赖，优化业务流程，不断提高工作效率。2023年浙江监管局对档案归档管理业务流程进行了优化。对同时隶属于文书类与业务类的文件开展备份归档，确保文书类档案的连续性和完整性，且便于查找，强化档案归档交接手续，完善归档交接单、档案调阅手续审批单。

四

“切”入重点，对症施策，

不断补齐内控短板

浙江监管局坚持问题导向，准确把脉，找准薄弱环节、短板领域，采取有力有效措施，切实做好检查自查发现问题的后续整改，持之以恒补短板强弱项。

一是针对综合考核现场发现的文稿审核问题，办公室在不断加强核稿工作周密性和细致度的同时，对核稿中发现的基础性错误典型案例进行摘编，并在局内控委会议上进行提醒。

二是及时开展安全隐患排查整治工作，围绕消防安全、交通安全、食品安全等方面开展细致排查，针对发现隐患，采取有力有效防范整治措施2023年会计内控管理，健全完善应急处置预案，坚决守牢兜住安全发展底线。

三是按照财政部工作部署，开展网络安全、国库集中支付资金使用情况等多项自查检查，以查促管，不断强化内控意识，扎实防范内控风险。同时，进一步强化成果运用，将内控考核结果作为处室和个人年度评先评优的重要参考，进一步强化内控意识，切实提高内部管理水平。